Цитата: Добрый день. Какие я должна сделать проводки? Перечисляли по агентскому договору физ.лицам.Дт 76/05 Кт 51 перечислили вознаграждение. 2500-00 рубДт 76/05 Кт 90,01 начислено вознаграждение 2500-00 руб.Дт 90,03 Кт 68,02 начислен НДС с агентского договора 450-00 руб.А как дальше я что-то не могу понять. Как закрыть задолженность агента?Спасибо
Добрый день!
Кто в рассматриваемой ситуации агент, а кто - принципал?
Если судить по первой проводке, то агентом является физлицо, остальных проводок вообще быть не должно.
Итак, если агент - физлицо, то проводки следующие (Инструкция по применению Плана счетов, ст. 226 НК РФ, п. 1 ст. 7 Закона № 212-ФЗ):
Д 20 (26, 44) К 76.05 = 2 500 руб. - начислено вознаграждение агента за выполненное поручение;
Д 20 (26,44) К 69 = - начислены страховые взносы на обязательное страхование с вознаграждения агента (сумму не считал, так как не знаю Ваш тариф взносов);
Д 76.05 К 68.1 = 325 руб. - начислен НДФЛ с вознаграждения агента (посчитан по общей ставке);
Д 76.05 К 51 = 2 175 руб. - перечислено вознаграждение агента за вычетом НДФЛ.